4.8 Las finanzas y la función bancaria
De la custodia de bienes a la actividad financiera
La actividad financiera del Temple no nace de un proyecto destinado a crear un banco.
Surge progresivamente de las propias características de la orden.
Desde el siglo XII, los templarios disponen de casas fortificadas o protegidas, de una organización internacional, de hermanos sometidos a una disciplina común y de corresponsales presentes en numerosas regiones de Europa, así como en Tierra Santa.
Ellos mismos deben recaudar ingresos, conservar dinero, financiar viajes y desplazar recursos a grandes distancias.
Resulta, por tanto, natural que personas ajenas a la orden comiencen a utilizar esta infraestructura para sus propias necesidades.
La custodia de fondos constituye una de las funciones más sencillas.
Un señor, un eclesiástico, un cruzado o un soberano puede depositar dinero, documentos u objetos preciosos en una casa del Temple considerando que estarán allí más seguros que en una residencia ordinaria.
Esta práctica tampoco es una invención templaria: desde mucho tiempo atrás, los monasterios y los establecimientos religiosos sirven como lugares de depósito.
Lo que distingue progresivamente al Temple es la extensión de su red y su capacidad para asociar esta función de custodia con operaciones realizadas en varias regiones.
No por ello todas las encomiendas se convierten en establecimientos financieros.
La mayoría de las casas rurales siguen dedicándose principalmente a la administración de sus dominios.
Las funciones más desarrolladas se concentran en algunos grandes centros como París o Londres y en determinadas casas especialmente bien situadas sobre las vías de comunicación.
Sería, por tanto, falso imaginar cada encomienda como la sucursal local de un banco europeo.
Los depósitos y la custodia de fondos
Los depósitos pueden corresponder tanto a los bienes propios de la orden como a los de terceros.
La distinción es importante. Cuando una persona confía una suma al Temple para que sea conservada o utilizada conforme a instrucciones precisas, ese dinero no se convierte necesariamente en propiedad de libre disposición de los hermanos.
Un episodio de la Séptima Cruzada ofrece una demostración especialmente reveladora.
Después de la catástrofe militar de 1250 en Egipto, Luis IX debe reunir una enorme suma para obtener su liberación.
Según el relato de Jean de Joinville, faltan aproximadamente 30.000 libras en el momento de completar el pago.
Joinville se dirige entonces a los templarios y solicita que el dinero se tome de los fondos que custodian.
Los responsables de la orden se niegan inicialmente, explicando que esas cantidades les han sido confiadas y que no pueden disponer de ellas como si fueran parte de su propio patrimonio.
Finalmente se encuentra una solución al considerar que los propietarios de esos fondos podrán ser reembolsados mediante los activos que poseen en otros lugares de la red.
Más allá de los detalles especialmente vivos del relato de Joinville, el episodio demuestra que existe una distinción entre el tesoro propio del Temple y el dinero depositado bajo su custodia.
Esta separación es esencial para comprender su función financiera.
La orden no posee automáticamente todo aquello que se encuentra en sus cofres.
Las casas templarias pueden servir también como lugares de depósito en garantía.
Una suma queda entonces depositada a la espera del cumplimiento de una condición o de la resolución de un conflicto.
Durante el siglo XIII, el Temple de París es utilizado varias veces de esta manera en asuntos que implican a príncipes y grandes señores.
La reputación de estabilidad de la institución le permite desempeñar el papel de tercero de confianza entre partes que no desean entregarse directamente los fondos.
Desplazar el valor sin trasladar constantemente las monedas
La red templaria ofrece otra ventaja evidente: permite limitar determinados transportes físicos de dinero.
Trasladar varios miles de monedas por los caminos medievales representa un riesgo y un coste.
Se necesitan hombres para protegerlas, animales o vehículos para transportarlas y precauciones contra el robo, las pérdidas y los accidentes.
Cuando una institución posee recursos en varios lugares, una parte de estos desplazamientos puede sustituirse mediante anotaciones contables y compensaciones entre establecimientos.
El principio es sencillo. Una suma puede ser entregada en una casa y una cantidad correspondiente puesta a disposición en otro lugar, de acuerdo con las instrucciones, las cuentas y los recursos disponibles.
No debe imaginarse un sistema instantáneo comparable a una transferencia electrónica.
Las cartas deben viajar físicamente, la identidad y la autoridad del beneficiario deben ser verificadas y las cuentas entre los establecimientos deben equilibrarse posteriormente.
A pesar de estas limitaciones, el procedimiento reduce la necesidad de transportar exactamente las mismas monedas de un extremo a otro de Europa.
Un ejemplo de 1206 demuestra ya la eficacia de este sistema.
A petición del rey Juan de Inglaterra, los templarios pagan en París 500 marcos de plata para contribuir a la liberación de un caballero inglés prisionero de Felipe Augusto.
El reembolso debe serles efectuado posteriormente por el Exchequer inglés.
El dinero utilizado en París no necesita, por tanto, ser transportado materialmente desde Londres para realizar la operación.
Dos posiciones contables situadas en espacios políticos diferentes permiten efectuar el pago.
Esta capacidad resulta especialmente útil para las transferencias entre Occidente y el Levante.
Cruzados, eclesiásticos y agentes de la Iglesia pueden confiar ingresos a una casa occidental mientras se ponen fondos a disposición en el Mediterráneo oriental.
En otros casos, los mensajeros del Temple transportan realmente dinero.
Ambos métodos coexisten. La red no elimina el desplazamiento material de las monedas, pero permite reducirlo u organizarlo de forma más eficaz.
Cartas, mandatos e instrumentos de pago
Los textos modernos hablan con frecuencia de «cartas de crédito templarias» como si desde el siglo XII existiera un documento estandarizado comparable a los utilizados por los bancos contemporáneos.
La realidad es más diversa. Los templarios utilizan y reciben cartas selladas, reconocimientos de deuda, órdenes de pago, mandatos y diferentes documentos escritos que permiten identificar una operación financiera.
Algunas prácticas se aproximan a lo que posteriormente se denominará letra de cambio, pero la terminología y los mecanismos de los siglos XII o XIII todavía no son los de las finanzas modernas.
El funcionamiento se basa ante todo en la escritura y en la confianza.
Una orden procedente de un soberano, un obispo u otro personaje debe ser autenticada mediante su sello o por signos reconocidos.
Una casa puede entonces pagar una suma a un beneficiario y registrar ese gasto en sus cuentas.
Los hermanos pueden también pagar directamente a los acreedores por cuenta de un depositante en lugar de entregarle el dinero.
El Temple de Londres está especialmente bien documentado a este respecto durante el siglo XIII.
Recibe depósitos, efectúa pagos, presta a la realeza y a la nobleza e interviene en operaciones que utilizan instrumentos escritos de pago.
También se conservan allí documentos y objetos preciosos.
Esta concentración de funciones se aproxima considerablemente a determinadas actividades bancarias, pero sigue vinculada a una institución religiosa cuya actividad principal no es el comercio del dinero.
También es necesaria la prudencia ante los relatos según los cuales un peregrino habría podido simplemente depositar una suma en cualquier encomienda europea, recibir un «cheque codificado» y retirar inmediatamente su equivalente en cualquier casa del Temple de Tierra Santa.
El principio general de la transferencia mediante documentos escritos es históricamente verosímil y está documentado bajo diversas formas, pero los sistemas universales de códigos secretos descritos en algunas publicaciones modernas no se apoyan en pruebas suficientes.
Prestar dinero en una sociedad que condena la usura
Los templarios conceden también préstamos.
Esta actividad plantea, sin embargo, un problema particular en la cristiandad medieval, donde la Iglesia condena la usura, es decir, en principio, el beneficio obtenido de un préstamo únicamente por el transcurso del tiempo.
Esta prohibición no significa que el crédito desaparezca.
Las sociedades medievales utilizan una gran variedad de contratos, garantías, prendas, rentas, compensaciones y operaciones de cambio que permiten responder a las necesidades de financiación.
El Temple puede adelantar dinero a soberanos, nobles, eclesiásticos o personas que parten hacia una cruzada.
Las tierras pueden servir como garantía.
En determinadas operaciones, gastos o compensaciones cubren los costes y los riesgos del servicio.
Sin embargo, sería peligroso transformar sistemáticamente estos mecanismos en tipos de interés ocultos calculados como los de una entidad de crédito moderna.
Cada contrato debe estudiarse conforme a sus propios términos.
La orden posee una ventaja importante: su patrimonio territorial y sus depósitos le proporcionan acceso a una liquidez mayor que la disponible para muchos señores.
Un soberano puede poseer inmensos dominios y, sin embargo, carecer de dinero disponible en el momento en que debe pagar mercenarios, un rescate o una campaña.
El Temple puede entonces actuar como intermediario o proporcionar temporalmente los fondos necesarios.
Esta función no convierte a los templarios en los únicos prestamistas de su época.
Los comerciantes italianos, los cambistas, los prestamistas judíos en determinadas regiones y numerosas instituciones eclesiásticas participan también en el crédito medieval.
Las ciudades mercantiles de Italia desarrollan incluso técnicas financieras cuya sofisticación supera progresivamente la de las órdenes militares.
El Temple pertenece, por tanto, a una economía del crédito mucho más amplia.
La contabilidad, instrumento indispensable
Ninguna de estas operaciones sería posible sin una contabilidad suficientemente rigurosa.
Desde el momento en que una institución acepta depósitos pertenecientes a varias personas, recibe ingresos en nombre de un soberano y efectúa pagos por su cuenta, debe ser capaz de saber a quién pertenece el dinero y qué cantidades han sido recibidas o gastadas.
Desgraciadamente, los documentos conservados no permiten reconstruir por completo la contabilidad interna del Temple.
La desaparición de numerosos fondos de archivo nos priva probablemente de una parte esencial de esta documentación.
Sin embargo, las fuentes externas muestran que se llevan cuentas detalladas y que los tesoreros pueden presentar saldos, recibir ingresos y pagar gastos conforme a órdenes precisas.
La contabilidad medieval todavía no es la de la banca moderna y no debe atribuírsele sistemáticamente la contabilidad por partida doble, que se desarrollará sobre todo en los ambientes mercantiles italianos.
Las operaciones se registran en forma de ingresos, gastos, créditos, deudas y saldos.
Los soportes pueden ser el pergamino, el papel a medida que se extiende su utilización, o tablillas de cera para las cuentas intermedias y cotidianas.
La monarquía francesa del siglo XIII utiliza ampliamente este tipo de contabilidad.
Las cuentas reales conservadas de las últimas décadas del siglo muestran el grado de precisión que puede alcanzar la administración financiera.
El Temple de París se encuentra directamente integrado en esta evolución, puesto que una parte de los ingresos reales se deposita allí y su tesorero participa en las operaciones de tesorería de la Corona.
Felipe Augusto y el tesoro del Temple
La relación entre el Temple y la monarquía francesa adquiere una importancia particular bajo Felipe Augusto.
Cuando prepara su partida hacia la Tercera Cruzada en 1190, el rey organiza la administración del reino durante su ausencia.
Establece que los fondos recaudados para él sean depositados en el Temple de París y que su utilización quede controlada mediante un procedimiento en el que intervienen varios poseedores de llaves y registros escritos.
El dispositivo demuestra que el rey considera ya al Temple un lugar suficientemente seguro para albergar una parte esencial de sus recursos.
A comienzos del siglo XIII, esta relación se vuelve todavía más estrecha.
El hermano Haimard, tesorero del Temple de París a partir de 1202, aparece regularmente en las operaciones financieras de Felipe Augusto.
Recibe los saldos adeudados por los agentes reales, cobra determinadas cantidades e interviene en varios asuntos administrativos importantes.
Después de la conquista de Normandía por el rey, participa incluso en las medidas relativas a las monedas de la nueva provincia.
El papel de Haimard ilustra perfectamente lo que significa el servicio financiero prestado por el Temple.
El hermano sigue siendo miembro de la orden, pero su experiencia es utilizada por el soberano para gestionar asuntos que pertenecen al gobierno del reino.
La frontera entre la tesorería templaria y la tesorería real se vuelve así especialmente estrecha en París.
Esta colaboración continúa bajo los sucesores de Felipe Augusto.
Bajo Luis IX y posteriormente Felipe III, el Temple de París sigue siendo un importante lugar de custodia y administración de fondos reales.
Sin embargo, sería excesivo afirmar que «los templarios poseen el tesoro de Francia».
Durante determinados periodos aseguran ampliamente su custodia y gestión, pero el dinero sigue perteneciendo al rey y las decisiones relativas a su utilización corresponden a la autoridad real.